İban Hesabını Akrabalarına Açanları Bekleyen Sürprizler: Para Cezası Dışında Neler Var?

Türkiye genelinde 81 ilde önemli bir adım atıldı. Banka hesabını yakınlarına kullandıran bireyler için artık savcılık süreci başlayacak. Bu şahıslara yalnızca vergi cezası uygulanmakla kalmayacak, aynı zamanda MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu) mevzuatına aykırı davranışları nedeniyle yasal makamlarca soruşturulacaklar.

NTV'de yer alan habere göre; banka hesabını kullandıran kişilerin karşılaşacağı cezalar da netleşti.

Maliye Bakanlığı, IBAN (Uluslararası Banka Hesap Numarası) yoluyla tahsilat yaptığı belirlenen işletme sahiplerini tek tek davet ederek detaylı bilgi talep edecek. Bu kişilerden, IBAN aracılığıyla yaptıkları tahsilatlar için fatura veya benzeri belge düzenleyip düzenlemediklerine dair bilgi istenecek ve gerekli belgelerin sunulması talep edilecek. Eğer bu tahsilatlar için fatura veya benzeri bir belge düzenlenmişse herhangi bir sorun yaşanmayacak; aksi takdirde bu işlemler kayıtdışı satış olarak değerlendirilecek. Ayrıca, işletme sahiplerine, ilişkili kişiler olarak kabul edilen (eş, çocuk, anne, baba gibi yakın akrabalar veya işletme çalışanları) bireylerin IBAN'larıyla yapılan tahsilatlar da sorulacak.

Vergi mükellefi olmayan IBAN sahipleri de sorumlu tutulacak mı?

Maliye, vergi mükellefi olmayan ancak mal ve hizmet satışı yaparak IBAN yoluyla tahsilat gerçekleştiren bireyleri de belirledi. Bu kişiler de Maliye tarafından çağrılarak açıklama yapmaları istenecektir.

IBAN ile tahsilat yapanlara uygulanacak işlemler neler?

IBAN ile tahsilat yapmalarına rağmen fatura veya benzeri belge düzenlemeyen ya da mükellefiyet açtırmadan bu işlemleri gerçekleştirenlere, kayıtdışı bıraktıkları kazançları üzerinden gelir vergisi, kurumlar vergisi, geçici vergi ile kayıtdışı satışlarla ilgili KDV tarhiyatları yapılacak. Ayrıca, 1 kat vergi ziyaı cezası kesilecek ve gecikme faizi talep edilecektir. Bunun yanı sıra, faturada belirtilmesi gereken tutarın yüzde 10'una kadar özel usulsüzlük cezası da uygulanacak.

IBAN kiralayanlara herhangi bir ceza uygulanacak mı?

Tahsilat yapılan IBAN hesaplarının çoğunun işletme ile bağlantısı olmayan üçüncü kişilere ait olduğu ve bu IBAN'ların aylık bir ücret karşılığında kiralandığı tespit edildi. IBAN'larını kiralayan kişiler, hesaplarına yatan büyük meblağlardan haberdar olmuyorlar.

Bu kişiler hakkında da yasal işlemler başlatılacak ve tahsil ettikleri kira bedelleri üzerinden cezalı gelir vergisi, geçici vergi ve KDV tarhiyatları yapılacak. Ayrıca, 1 kat vergi ziyaı cezası kesilecek ve gecikme faizi talep edilecektir. Bunların yanı sıra, bu şahıslar MASAK mevzuatına aykırı işlemlerinden ötürü savcılıklara sevk edilecekler.